- Garanti BBVA (GARAN), 2026'nın ilk 9 ayında takipteki krediler için 57.391 milyon lira karşılık gideri yazdı; 2025'in aynı döneminde bu tutar 33.100 milyon liraydı.
- Endeks24 hesaplamasına göre artış yüzde 73,4; bu kalem, toplam karşılık giderindeki 33.277 milyon liralık artışın 24.291 milyon lirasını oluşturdu.
- Takipteki alacak stoku 86.014 milyon liradan 130.616 milyon liraya çıktı; stoka ayrılan karşılığın oranı yüzde 62,8'den yüzde 62,3'e indi.
Garanti BBVA'nın 9 aylık karşılık giderindeki artışın büyük bölümü takipteki kredilerden geldi. Önceki yıllarda ayrılan karşılıkların iptali de azalırken net karşılık gideri, bankanın faaliyet bölümü tablosuna göre 28.905 milyon liradan 63.822 milyon liraya çıktı.
Karşılık giderinin yüzde 63'ü takipteki kredilerden geldi
Bankanın 28 Ekim 2026'da KAP'a bildirdiği 30 Eylül tarihli finansal raporun dipnotu, beklenen zarar karşılığı giderini üç aşamaya ayırıyor. Üçüncü aşama, değer kaybına uğrayan yani takibe alınan kredileri kapsıyor; bu aşamadaki gider 33.100 milyon liradan 57.391 milyon liraya çıktı.
Endeks24 hesaplamasına göre üçüncü aşama gideri yüzde 73,4 arttı; birinci aşamada artış yüzde 43,2, ikinci aşamada yüzde 33,8 oldu. Toplam karşılık giderindeki 33.277 milyon liralık artışın 24.291 milyon lirası üçüncü aşamadan geldi; bu aşamanın toplam içindeki payı yüzde 57,8'den yüzde 63,4'e çıktı.
| Kalem | 9A26 | 9A25 |
|---|---|---|
| Birinci aşama (12 aylık beklenen zarar) | 12.643 | 8.831 |
| İkinci aşama (kredi riskinde önemli artış) | 20.494 | 15.320 |
| Üçüncü aşama (temerrüt) | 57.391 | 33.100 |
| Toplam beklenen zarar karşılığı gideri | 90.528 | 57.251 |
| Geçmiş yıllara ait karşılık iptalleri | -26.706 | -28.346 |
| Net karşılık gideri | 63.822 | 28.905 |
Tutarlar milyon lira; iptaller eksi işaretlidir. 9A dokuz aylık dönemdir. Net karşılık gideri, bankanın faaliyet bölümü tablosundaki beklenen zarar karşılıkları satırıyla aynıdır. Romanya bağlı ortaklıkları durdurulan faaliyet olarak ayrıldığı için 2025 sütunu yeniden düzenlenmiştir. Kaynak: Garanti BBVA'nın KAP'a bildirdiği 30 Eylül 2026 tarihli konsolide finansal rapor (sınırlı denetimden geçti).
Net karşılık gideri 28.905 milyon liradan 63.822 milyon liraya çıktı
Garanti BBVA, önceki yıllarda ayırdığı karşılıkların iptalini gelir tablosunda diğer faaliyet gelirleri içinde gösteriyor; faaliyet bölümü tablosunda ise bu iptalleri karşılık giderinden düşüyor. Birinci, ikinci ve üçüncü aşama iptallerinin toplamı 9 ayda 28.346 milyon liradan 26.706 milyon liraya indi.
Üçüncü aşama iptalleri 6.148 milyon liradan 10.276 milyon liraya çıktı; birinci ve ikinci aşamada toplam iptal 22.198 milyon liradan 16.430 milyon liraya geriledi. Endeks24 hesaplamasına göre iptallerin brüt karşılık giderini karşılama oranı yüzde 49,5'ten yüzde 29,5'e düştü; net karşılık gideri yüzde 120,8 arttı.
Karşılık gideri faaliyet brüt kârının yüzde 23'üne çıktı
Endeks24 hesaplamasına göre karşılık giderinin faaliyet brüt kârına oranı 9 ayda yüzde 19,9'dan yüzde 23,0'a çıktı. Çeyreklere bakıldığında artış 2026'da çeyrekten çeyreğe büyümüyor; oran üç çeyrektir yüzde 22,8 ile yüzde 23,4 arasında kalıyor.
Karşılık yükü 2026'da üç çeyrektir yüzde 23 civarında
Beklenen zarar karşılıkları giderinin faaliyet brüt kârına oranı, yüzde, çeyreklik. 2025'in dördüncü çeyreği, 2026 raporlarındaki yeniden düzenlenmiş verilerde yer almadığı için gösterilmiyor.
1Ç25: 25,0
2Ç25: 18,8
3Ç25: 16,3
1Ç26: 22,8
2Ç26: 23,4
3Ç26: 22,8
Kaynak: Garanti BBVA'nın KAP'a bildirdiği 2026 finansal raporları; oranlar Endeks24 hesaplamasıdır
Yükseliş, 2025'in ikinci ve üçüncü çeyreklerindeki düşük tabandan geliyor. 2025'in ilk çeyreğinde oran, 2026'daki her çeyrekten yüksekti.
Takibe düşen kredi 9 ayda 2025'in tamamını geçti
Raporun donuk alacak hareket tablosuna göre bankanın takibe düşen kredi tutarı 9 ayda 92.533 milyon lira oldu; 2025'in tamamında 85.709 milyon liraydı. Aynı dönemde 27.898 milyon lira tahsil edildi, 17.197 milyon lira satıldı. 2025 tutarı, 2026'da durdurulan faaliyet olarak ayrılan Romanya bağlı ortaklıklarını da içeriyor.
Endeks24 hesaplamasına göre takipteki alacak stoku 86.014 milyon liradan 130.616 milyon liraya, yüzde 51,9 arttı. Bu stok finansal kiralama ve faktoring alacaklarının takipteki bölümünü de içerdiği için bankanın kredi bazlı 128.081 milyon liralık rakamından yüksek.
Üçüncü aşama karşılık 54.020 milyon liradan 81.438 milyon liraya çıktı. Karşılık stoku yüzde 50,8, takipteki alacak stoku yüzde 51,9 arttığı için karşılık oranı yüzde 62,8'den yüzde 62,3'e indi.
Banka dipnotta takipteki kredi oranının yüzde 3,06'dan yüzde 3,85'e çıktığını bildirdi. Endeks24 hesaplamasına göre satılan 17.197 milyon lira stokta kalsaydı oran yüzde 4,34 olurdu.
Satılan alacakların yüzde 72,6'sı karşılıklıydı
Banka 9 ayda 17.197 milyon lira takipteki alacak sattı; 2025'in tamamında satış 12.686 milyon liraydı. Satılan alacaklar için ayrılmış 12.490 milyon lira üçüncü aşama karşılık bilançodan çıktı; Endeks24 hesaplamasına göre bu, satılan tutarın yüzde 72,6'sı.
KAP'a bildirilen 8 satışta 36 portföyün toplam bakiyesi, anapara ve akdi faiz dahil, 17.721 milyon lira; bedel 2.709,5 milyon lira. Endeks24 hesaplamasına göre banka bakiyenin her lirası için 15,3 kuruş aldı. Karşılık oranı anaparaya, fiyat ise faiz dahil bakiyeye göre hesaplandığı için iki oran birebir karşılaştırılamaz.
Satış fiyatlarının aylık dökümü Garanti BBVA'nın takipteki alacak satışı haberinde var. Bankanın 19 Ekim 2026'da KAP'a bildirdiği 2,05 milyar liralık satış 30 Eylül sonrasına ait olduğu için bu rakamlara girmiyor.
Akbank ve QNB Bank'ta karşılık gideri brüt kâra göre geriledi
Endeks24 hesaplamasına göre üç bankadan yalnız Garanti BBVA'da karşılık giderinin faaliyet brüt kârına oranı arttı; Akbank (AKBNK) ve QNB Bank'ta (QNBTR) geriledi. Garanti BBVA'nın ana ortaklık net kârı 83.418 milyon liradan 96.623 milyon liraya, yani 13.205 milyon lira arttı. Aynı dönemde karşılık gideri 33.277 milyon lira arttı.
Akbank'ta karşılık gideri 4.275 milyon lira, net kâr 7.027 milyon lira arttı. QNB Bank'ta artışlar 1.864 ve 9.691 milyon lira oldu.
| Gösterge | Garanti BBVA | Akbank | QNB Bank |
|---|---|---|---|
| Karşılık gideri / faaliyet brüt kârı, 9A25 (yüzde) | 19,9 | 19,3 | 21,8 |
| Karşılık gideri / faaliyet brüt kârı, 9A26 (yüzde) | 23,0 | 16,8 | 19,6 |
| Karşılık gideri artışı / net kâr artışı (kat) | 2,5 | 0,6 | 0,2 |
| Takipteki alacak stoku, 30 Eylül 2026 (milyon lira) | 130.616 | 86.630 | 64.024 |
| Stok değişimi, 31 Aralık 2025'e göre (yüzde) | 51,9 | 31,8 | 45,3 |
| Üçüncü aşama karşılık oranı, 31 Aralık 2025 (yüzde) | 62,8 | 63,5 | 75,1 |
| Üçüncü aşama karşılık oranı, 30 Eylül 2026 (yüzde) | 62,3 | 65,0 | 75,6 |
| 9 ayda satılan takipteki alacak (milyon lira) | 17.197 | 11.828 | 5.006 |
9A dokuz aylık dönemdir. Net kâr, ana ortaklık ya da grup net kârıdır. Stoklar bankaların dipnotlarındaki donuk alacak hareket tablolarına göredir; kiralama alacaklarının takipteki bölümünü, Garanti BBVA ve QNB Bank'ta ayrıca faktoring alacaklarını içerir. Karşılık oranı, üçüncü aşama karşılığın takipteki alacağa oranıdır. Oran, kat ve değişim satırları Endeks24 hesaplamasıdır. Kaynak: bankaların KAP'a bildirdiği 30 Eylül 2026 tarihli konsolide finansal raporlar.
Takipteki alacak stoku üç bankanın içinde en hızlı Garanti BBVA'da büyüdü. Garanti BBVA'nın karşılık oranı, Akbank'ınkinin 2,6 puan, QNB Bank'ınkinin 13,2 puan altında.
